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靠并购消息消除流动性危机?*ST科林回复问询函

2019-10-24 10:52
来源: 资本邦

10月23日,*ST科林(002499.SZ)发布关于对深圳证券交易所2019年半年报问询函回复的公告。

公告显示, *ST科林近日收到深圳证券交易所中小板半年报问询函【2019】第58号《关于对科林环保装备股份有限公司2019年半年报的问询函》文件,现回复如下:

一、问:*ST科林2018年度财务报告被天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无法表示意见的审计报告,主要认为公司持续经营能力存在重大不确定性,以及未能获取充分、适当的审计证据判断公司高邮项目收入、成本、款项往来的确认是否合理。补充披露公司针对无法表示意见所涉事项已采取的消除其影响的措施是否取得积极进展,在回笼资金、提高持续经营能力方面的下一步工作安排,预计消除影响的可能性与时间。

回复:2019年以来已采取以下措施改善持续经营能力:

1、通过逐步回收部分工程EPC款项,缓解公司现金流压力。今年以来,公司已收回部分工程款,用于解决公司日常运营以及偿还部分债务。

2、截止问询函回复日,短期借款余额较上年末进一步减少,已逾期的兴业银行(18.940, 0.01, 0.05%)1,500万元票据已得到妥善解决。同时,公司大力争取合作银行的支持,已落实部分银行续贷,银行抽贷现象得到有效缓解。

3、通过与债权人进行协商,已就涉及诉讼和尚未诉讼部分债务清偿初步达成和解意向,一定程度上缓解了公司的短期偿债压力。

4、严格控制成本,减少管理支出。通过优化人员,目前公司人员已由2018年底的84人减少至34人,管理费用支出出现较大幅度下降。

5、与高邮项目相关工程方、供应方等的沟通取得积极进展,对相关资金往来以及主要工程进度、存货核查工作已初步完成。

在公司管理层、董事会的共同努力下,按照既定的工作措施及已经取得的进展持续推进,预计在2019年年度财务报告信息披露前,公司面临的有关问题能够得以消除。公司将尽早解决公司目前面临的问题,维护公司和全体股东的利益。

二、问:报告期内,公司实现营业收入3,059.56万元,同比下降74.52%,实现净利润-2,357.50万元,同比下降183.62%,经营活动产生的现金流量净额为-7,982.64万元,同比增长74.78%。结合光伏EPC业务等业务开展情况和报告期内毛利率、期间费用、经营性现金流等因素的变化情况,说明公司营业收入、净利润大幅下滑但经营活动产生的现金流量净额同比增长的具体原因和合理性。

回复:受宏观经济及金融政策影响,公司遭遇了前所未有的困难,公司融资活动举步维艰,加之公司前期已垫资修建的光伏电站未能如期收回垫资款,造成公司运营资金紧缺,暂无充足资金为企业寻找、创造新的利润增长点;受光伏政策以及流动性紧张等因素的影响,较大程度制约了公司光伏电站相关项目的开发、建设规模,从而影响了整体销售收入、净利润的增长;而运营管理费用、折旧摊销、利息支出等各项刚性支出持续发生,导致公司期间费用率大幅上升;综上所述,导致公司2019年半年报出现亏损,营业收入及净利润皆大幅下滑。

本期经营活动现金流量净额为负数,但较上年同期增长74.78%,主要是因为本期公司运营资金紧缺,未开展新业务,且前期修设光伏电站已完工,本期光伏项目减少,收入减少,支付货款较上年同期减少,支付光伏电站垫资款较上年同期减少,所以本期经营活动现金流量金额同比增长74.78%。其变动方向与收入及净利润同比变动方向相反,主要原因为前期垫资修建的光伏电站未能如期回款导致计提资产减值准备增加;古县项目售电收入国家补贴部分应收账款计提资产减值准备增加;公司依据《企业会计准则第13号——或有事项》等规定,结合累计涉诉事项的实际结案情况,计提预计负债。以上原因导致利润减少,但经营活动现金流量未受其影响所致。

三、问:半年报及临时公告显示,公司存在大量债务逾期、诉讼或仲裁事项。截至2019年7月19日,累计逾期债务合计金额约2.08亿元,占公司2018年净资产的103.82%;截至2019年9月19日,连续十二个月内累计诉讼(在诉)金额合计为1.81亿元,占公司2018年净资产的90.50%。同时,公司主要工程项目多处于停工状态,报告期仅实现营业收入3,059.56万元。结合上述情况,说明公司为解决债务危机、改善经营状况采取的措施及其效果,各主要工程项目预计复工时间,是否出现本所《股票上市规则(2018年11月修订)》第13.3.1条第(一)款规定的情形。

回复:2019年以来,随着国家金融政策回调,虽然公司已被抽贷,部分暂无重新放款计划,但大部分到期的银行及机构贷款已顺利展期,公司银行融资能力正在逐步恢复中;公司一直在通过加快回收应收账款、处置资产等方式全力筹措偿债资金;另一方面,公司通过人员调整、岗位整合、严格支出等方式完善费用管理、控制成本,公司亦在积极寻找战略投资者进行融资,增加企业信用。

综上所述,由于现金流紧张,公司的流动性及融资情况均受到一定程度的影响,公司正在积极与债权人进行洽谈协商,就相关到期债务共同制定偿还计划或展期方案;同时,公司作为EPC工程总包方积极配合项目业主与意向持有者进行光伏发电项目并购事项,并进行了实质性谈判,虽截至目前尚未有明确结果,但是根据谈判进度合理预测,如并购事项推进顺利,公司有望消除流动性危机。公司目前正在对是否存在《股票上市规则(2018年11月修订)》第13.3.1条规定的情形进行自我核查,如存在上述情形,公司将根据相关法律法规的规定履行信息披露义务。

四、问:半年报显示,公司在报告期内对外担保(不包括对子公司的担保)实际发生额合计金额为3.58亿元,占净资产比例达203.21%。结合被担保方目前经营情况、资信状况,评估公司是否存在承担担保责任的风险,如是,充分进行风险提示。

回复:综上,公司为菏泽三锐电力有限公司、迁安市瑞光能源技术有限公司及扬州邮都园智慧能源科技有限公司提供担保的财务风险处于可控范围之内,不会增加公司相应的风险。

五、问:报告期内,公司确认管理费用1.82亿元,同比下降21.68%,而同期营业收入同比下降74.52%。结合光伏EPC业务及电站运维业务的开展情况和管理费用构成情况等,具体说明管理费用在报告期内的降幅比例与营业收入和其他期间费用明显不一致的原因和合理性。

回复:受光伏政策以及公司流动资金紧缺等因素的影响,较大程度制约了公司光伏EPC业务的开发、建设规模,从而导致了公司营业收入大幅下降。在光伏项目建设过程中,发生的与项目直接相关的费用,如差旅费、招待费用等,依据会计准则的要求,归集为工程施工-间接费用科目,形成光伏项目营业成本,所以公司光伏项目受到制约,对公司管理费用的直接影响较小。

公司管理费用1,820万元的构成主要为职工薪酬852万元,占比46.83%;中介机构咨询服务费465万元,占比25.55%;折旧摊销费215万元,占比11.79%;其他日常费用288万元,占比15.83%。公司董事会全面考虑公司资金及业务的实际情况,通过人员调整、岗位整合、严格支出,完善费用管理等方式严格控制费用成本,职工薪酬较上年同期下降26.83%,其他日常费用较上年同期下降41.34%。

中介机构咨询服务费中主要包括审计评估费、律师费、技术服务费等,公司针对天健会计师事务所(特殊普通合伙)对2018年度财务报表出具的无法表示意见,积极安排了审计评估工作;截至2019年半年报报告日,公司已被提起诉讼涉及68笔,金额18,443.43万元,公司组织专业的律师积极应对;以上情况使公司发生大额的审计评估费及律师费用,因此本期中介机构咨询服务费较上年同期下降7.32%,降幅较小。

另,由于人员调整,子公司为控制支出变更办公地点,依据会计准则的要求,将逐期摊销的办公室装修费一次性确认为当期费用,导致本期折旧摊销费较上年同期增长29.09%。综合考虑管理费用的构成以及各类费用的变化原因,在公司光伏EPC业务受到较大程度制约,营业收入大幅下降的情况下,公司管理费用降幅小于营业收入降幅符合公司经营管理的需要。

六、问:报告期内,公司电站运营维护业务实现营业收入2,047.93万元,同比增长7%,该项业务的毛利率为61.2%,毛利率水平较2018年报披露数据增幅较大。结合电站运营维护业务特点、同行业可比公司相关业务盈利情况等,具体说明电站运维业务高毛利且在报告期内显著增长的原因和合理性。

回复:电站运营维护业务的收入为古县电站售电收入及电站运维管理服务费,且收入稳定,成本为固定成本电站折旧及运维成本,所以毛利较高。

报告期内电站运营维护业务毛利率较2018年报毛利率增长17.59%,主要原因为古县电站毛利率增长。2018年末古县电站发生阻工现象,电站暂时性停电,发电量受到较大影响,2019年上半年古县电站运营正常,且天气及光照条件良好,发电量稳定,售电收入较高,而电站运营业务成本为折旧费不受发电量影响,所以报告期内电站运营业务毛利率较高。

*ST科林主营袋式除尘器的的研发、生产与销售业务,公司于2010年11月9日上市。

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